Često postoje slučajevi kada preduzeće ili kompanija iz bilo kojeg razloga moraju vratiti materijale ili proizvode dobavljačima (brak, nedosljednost u količini materijala, neadekvatan kvalitet primljenog materijala, ambalaža lošeg kvaliteta). U ovom slučaju, računovođa mora nužno evidentirati postupak povrata u registrima transakcija poravnanja i odražavati povrat materijala u KURO i PPO.
Potrebno
- - tovarni list TORG-12;
- - čin neslaganja u količini ili kvalitetu materijala;
- - pismo žalbe;
- - računovodstveni program.
Instrukcije
Korak 1
Ako je nakon prihvatanja jedan od razloga povrata postao jasan, odmah obavijestite dobavljača da se nije pridržavao uvjeta ugovora. Pozovite predstavnika dobavljača, a ako je potrebno i predstavnika brodarske kompanije koja je isporučila materijal.
Korak 2
U TORG-12 fakturi koju je izdao dobavljač prekrižite pogrešne brojeve, a uz njih napišite ispravne. Potpišite revidiranu fakturu sa šefom kompanije i stavite pečat.
Korak 3
Sastavite akt kojim ćete utvrditi da ste utvrdili neslaganje u kvalitetu ili količini materijala u obrascu TORG-2.
Korak 4
Na osnovu akta sastavite žalbeno pismo u bilo kojem obliku. U njemu navedite razloge za svoje zahtjeve, navodeći zakonodavne akte na osnovu kojih se podnose zahtjevi. Predajte pismo i prigovor dobavljaču.
Korak 5
Ako se sva roba vrati dobavljaču, ali ostaje u preduzeću dok se ne vrati dobavljaču, izdajte terećenje za vanbilansni račun 002 kao inventar koji je kompanija prihvatila na čuvanje. Ako se dio materijala vrati dobavljaču, izdajte vanbilančni račun 002. Kvalitetni materijal odražavajte na bilansnom računu 10, a PDV na njih - na računu 19.
Korak 6
Ako je nedostatak otkriven nakon prihvatanja robe, sastavite akt o identifikaciji nekvalitetnih materijala u bilo kojem obliku. U njemu navedite broj ugovora o kupoprodaji, opis otkrivene greške. Zapišite fakturu "Povratak neispravnog materijala". Podnesite zahtjev dobavljaču s kopijom izvještaja o neusklađenosti, otpremnicama i računom za povrat neispravnog materijala.
